今年以來，監(jiān)管部門對上市公司財務造假違規(guī)持續(xù)出重拳。

《證券日報》記者根據證監(jiān)會官網披露和上市公司公告不完全統(tǒng)計，今年以來(截至6月21日)，ST康美等9家上市公司因財務造假被處罰。此外，還有5家上市公司收到了《行政處罰事先告知書》，違規(guī)行為涉及財務造假。專家認為，財務造假嚴重損害投資者利益，是證券市場“毒瘤”，必須堅決從嚴從重打擊。

6月18日，證監(jiān)會主席易會滿在第十二屆陸家嘴論壇上表示，證監(jiān)會將進一步加大監(jiān)管執(zhí)法力度，對財務造假等惡性違法違規(guī)保持“零容忍”，嚴肅市場紀律，凈化市場環(huán)境。

“凈化資本市場是一個持久戰(zhàn)，對上市公司財務造假等違規(guī)行為必須加強監(jiān)管。”中南財經政法大學數(shù)字經濟研究院執(zhí)行院長盤和林對《證券日報》記者表示，同時他認為，這也顯示了監(jiān)管部門強化執(zhí)法力度，從嚴從重從快追究相關主體的違法責任是大勢所趨。

證監(jiān)會發(fā)布的相關數(shù)據顯示，2019年以來，證監(jiān)會立足于提升上市公司質量的總體目標和服務實體經濟的工作要求，強化協(xié)同，嚴格標準，優(yōu)化機制，嚴厲打擊上市公司財務造假，已累計對22家上市公司財務造假行為立案調查，對18起典型案件做出行政處罰，向公安機關移送財務造假涉嫌犯罪案件6起。

今年3月1日起實施的新證券法已經大幅提高對證券違法行為的處罰力度，尤其是加大對財務造假的懲處力度。

巨豐投顧投資顧問總監(jiān)郭一鳴對《證券日報》記者表示，新證券法加大對違法違規(guī)行為的處罰力度，具有較強的警示作用，有利于肅清市場環(huán)境，提升上市公司質量，推動證券市場健康發(fā)展，保護投資者合法權益。

盤和林表示，要凈化市場環(huán)境，一方面要繼續(xù)完善資本市場相關責任追究的法治基礎，提高制度規(guī)范性、細致性，立法落實、嚴格執(zhí)法，使執(zhí)法有據可依。另一方面，繼續(xù)加大違法違規(guī)行為打擊力度，提高處罰力度，強化對各層面責任人員的追究，包括對控股股東、實際控制人，也包括證券服務機構、公司財報審計機構等中介機構，對其應當承擔責任的情形進行強化與調整，促進其盡職擔責。

我國新證券法還明確了有獎舉報制度。例如，規(guī)定對涉嫌證券違法、違規(guī)行為，任何單位和個人有權向國務院證券監(jiān)督管理機構舉報;對涉嫌重大違法、違規(guī)行為的實名舉報線索經查證屬實的，國務院證券監(jiān)督管理機構按照規(guī)定給予舉報人獎勵。

證監(jiān)會副主席閻慶民在日前舉行的中國上市公司協(xié)會2020年年會上表示，繼續(xù)探索完善“有獎舉報”制度，并將其作為凈化資本市場的重要途徑，讓更多的市場參與者都加入資本市場的生態(tài)凈化過程當中，積極發(fā)揮社會監(jiān)督作用。

盤和林表示，“有獎舉報”是國際資本市場打擊財務造假的有力舉措。目前我國整治資本市場亂象的力度在不斷加大，“有獎舉報”是發(fā)揮社會監(jiān)督作用的有效方式，通過充分利用內部知情人資源，能夠推動監(jiān)管轉型，使內部同謀者轉變?yōu)槌杀O(jiān)督者，提高財務造假等違法違規(guī)行為的發(fā)現(xiàn)能力和監(jiān)管效率，更好地保護投資者權益。