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葉湧青/文

上周專欄已分析，3月1日起實(shí)施的央行2022年1號(hào)令，對(duì)比2007年2號(hào)令在“客戶盡職調(diào)查”規(guī)定部份的差異，銀行除了要隨1號(hào)令修改本身反洗錢內(nèi)控制度外，日常反洗錢工作也必須落實(shí)這些客戶盡職調(diào)查的新要求。

1.一次性金融服務(wù)

一次性金融服務(wù)因客戶盡職調(diào)查取得資料有限，向來(lái)都是銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，也因?yàn)槿绱耍舜?號(hào)令對(duì)一次性金融服務(wù)的客戶盡職調(diào)查，新增了實(shí)物貴金屬買賣、銷售各類金融產(chǎn)品兩大范圍，另外是將一次性金融服務(wù)需開(kāi)展客戶盡職調(diào)查的起點(diǎn)金額，調(diào)整為單筆人民幣5萬(wàn)元以上，或外幣等值1萬(wàn)美元以上，相比2007年2號(hào)令單筆人民幣1萬(wàn)元以上，或外幣等值1000美元以上，須開(kāi)展客戶盡職調(diào)查的起點(diǎn)已大幅調(diào)高。

要注意的是，當(dāng)客戶申請(qǐng)現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金兌換等一次性金融服務(wù)，只要當(dāng)天累計(jì)超過(guò)5萬(wàn)元人民幣以上，銀行就須進(jìn)行大額交易申報(bào)。

2.現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)

自然人客戶辦理人民幣單筆5萬(wàn)元以上，或外幣等值1萬(wàn)美元以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，2007年2號(hào)令只要求核對(duì)客戶有效身份證件，但此次1號(hào)令除要求銀行須識(shí)別、核實(shí)客戶身份外，還要求銀行必須了解、登記存取現(xiàn)金的資金來(lái)源與用途，3月1日起銀行面對(duì)仍依賴現(xiàn)金作為主要交易模式的客戶，必須格外謹(jǐn)慎落實(shí)1號(hào)令要求。

3.保管箱業(yè)務(wù)

為預(yù)防在銀行登記承租保管箱的客戶，與實(shí)際使用保管箱的對(duì)象不一致，1號(hào)令對(duì)保管箱業(yè)務(wù)特別新增加要求登記“實(shí)際”使用人姓名、聯(lián)系方式、有效身份證件、證件號(hào)碼和有效期限，并留存證件復(fù)印件。

由于保管箱業(yè)務(wù)無(wú)法使用可疑交易模型的監(jiān)測(cè)與分析，對(duì)銀行后續(xù)交易監(jiān)控、可疑識(shí)別等難度較大，導(dǎo)致保管箱業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)存在高度不確定性，因此銀行在保管箱業(yè)務(wù)的客戶盡職調(diào)查環(huán)節(jié)中，審慎識(shí)別實(shí)際使用人的身份極為重要。

4.洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)最高客戶的定期審核期間

上周專欄已說(shuō)明，此次1號(hào)令將洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)最高客戶的定期審核時(shí)間，從6個(gè)月調(diào)整為1年，但如果銀行真的將洗錢風(fēng)險(xiǎn)最高客戶的審核期間拉長(zhǎng)為1年，除須評(píng)估該客戶的洗錢風(fēng)險(xiǎn)是否會(huì)上升外，更重要的是，按照銀發(fā)[2013]2號(hào)文，洗錢風(fēng)險(xiǎn)低一等級(jí)客戶的審核期限，不得超出上一級(jí)客戶審核期限時(shí)間的兩倍，而且三年內(nèi)至少應(yīng)進(jìn)行一次復(fù)核，所以銀行須注意評(píng)估對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)次低的客戶來(lái)說(shuō)，會(huì)不會(huì)因拉長(zhǎng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)最高客戶的定期審核期間造成影響。

5.客戶先前提交的身份證件已過(guò)有效期

疫情下有許多客戶無(wú)法及時(shí)更新過(guò)期身份證件，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，客戶先前提交的身份證件已過(guò)有效期限卻未及時(shí)更新，銀行未中止交易，是銀行反洗錢工作常遇到的，也是現(xiàn)場(chǎng)檢查常被處罰的原因。

1號(hào)令新增要求銀行必須在履行必要告知程序后，客戶仍未在合理期限內(nèi)更新證件，或未提出未更新證件的合理理由，銀行才能中止為客戶辦理業(yè)務(wù)，如果銀行采用短信通知客戶證件過(guò)期，須保存客戶已讀短信或回執(zhí)等證據(jù)，不可貿(mào)然暫停對(duì)客戶的服務(wù)。

6.客戶變更重要信息后的持續(xù)盡職調(diào)查

當(dāng)客戶要求變更姓名或名稱、身份證件、身份證件號(hào)碼、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人或受益所有人時(shí)，1號(hào)令要求銀行要審核、保存客戶身份信息，并及時(shí)更新、補(bǔ)充客戶身份證件等資料。

相比2007年2號(hào)令，此次1號(hào)令刪除了關(guān)注客戶變更注冊(cè)資本的要求，但新增了受益所有人信息的變更。實(shí)務(wù)中，客戶會(huì)主動(dòng)要求銀行變更上述信息的情況較少，所以銀行在獲取客戶信息后，應(yīng)通過(guò)后臺(tái)信息化或數(shù)字化作業(yè)流程，掌握客戶信息變動(dòng)情況，并及時(shí)通知客戶向銀行辦理重要信息變更的手續(xù)。

此次1號(hào)令之所以取消關(guān)注客戶注冊(cè)資本變化，是因?yàn)閲?guó)家層面對(duì)公司注冊(cè)資本管理已發(fā)生變化，以外商投資企業(yè)為例，過(guò)去要求注冊(cè)資本必須在一定期限內(nèi)出資到位，現(xiàn)在已大幅放寬相關(guān)要求，加上客戶注冊(cè)資本變化原因很多，可能因股東原因不斷有人增資或減資，都使得關(guān)注注冊(cè)資本不如關(guān)注受益人所有人的變化，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)更為重要，尤其對(duì)多層控股架構(gòu)的客戶來(lái)說(shuō)，受益人所有人的變化對(duì)銀行就非常重要。

（本文作者系上海富拉凱會(huì)計(jì)師事務(wù)所反洗錢項(xiàng)目總監(jiān)）